（原标题：广宇集团股份有限公司司帐师事务所选聘轨制（2024年12月））

广宇集团股份有限公司 司帐师事务所选聘轨制 2024

第一章 总则 第一条 为进一步标准公司选聘司帐师事务所的活动，小心推动利益，晋升审计责任和财务信息的质料，依据相关法律法例和《公司规定》制定本轨制。 第二条 本轨制所称选聘司帐师事务所，指公司聘任司帐师事务所对公司财务司帐回报及里面胁制发表审计倡导、出具审计回报的活动。 第三条 选聘司帐师事务所应当经审计委员会审核欢喜后，提交董事会审议，并由推动会决定。 第四条 控股推动、本体胁制东谈主不得干豫审计委员会、董事会及推动会孤立现实审核职责。

第二章 司帐师事务所执业质料要求 第五条 选聘的司帐师事务所应当具备孤立的主体经历、执业经历、健全的组织机构、完善的里面搞定和胁制轨制、练习国度财务司帐法律法例、具有完成审计任务的注册司帐师、遍及的执业质料记载、隐私智力等要求。

第三章 选聘司帐师事务所的时势 第六条 审计委员会、代表格外之一以上表决权的推动、三分之一以上董事、过半数孤立董事、监事会不错向董事会提倡聘用司帐师事务所的议案。 第七条 审计委员会负责选聘司帐师事务所责任，包括制定选聘战略、历程、提倡选聘建议、监督审计责任等。 第八条 选聘司帐师事务所应当袭取竞争性接洽、公开招标、邀请招标等形貌，保险选聘责任平正、公正。 第九条 选聘司帐师事务所的一般时势包括：审计委员会提倡天资要求及要求、司帐师事务所报送尊府、审计委员会审核、董事会审议、推动会批准、订立审计业务商定书。 第十条 选聘司帐师事务所的评价要素包括审计用度报价、天资要求、执业记载、质料搞定水平、责任决策、资源配备、信息安全搞定、风险承担智力等。 第十一条 审计委员会不错通过多种形貌访谒拟选聘司帐师事务所的执业质料和诚信情况。 第十二条 审计委员会应当对是否聘用相关司帐师事务所形成书面审核倡导。 第十三条 董事会对审计委员会审核欢喜的选聘议案进行审议，审议通事后提交推动会审议。 第十四条 公司不错续聘归并审计机构，审计委员会支吾司帐师完成今年度审计责任情况偏激执业质料作出评价。 第十五条 推动会审议通过选聘议案后，公司与司帐师事务所订立审计业务商定书，聘期一年，不错续聘。 第十六条 受聘的司帐师事务所应当按照审计业务商定书的限定现实义务，完成审计业务。 第十七条 司帐师事务所的审计用度由推动会审议决定。 第十八条 审计技俩合资东谈主、署名注册司帐师累计本体承担公司审计业务满五年的，之后聚拢五年不得参与公司的审计业务。 第十九条 首要金钱重组、子公司分拆上市时，相关审计技俩合资东谈主、署名注册司帐师的行状期限应当合并预备。 第二十条 在聘任期内，公司和司帐师事务所不错左证各式身分合理转移审计用度。

第四章 解聘、改聘司帐师事务所的时势 第二十一条 公司解聘大约不再续聘司帐师事务所时，应当提前十天奉告司帐师事务所，推动会就解聘议案进行表决时，允许司帐师事务所申诉倡导。 第二十二条 审计委员会在审核改聘议案时，应约见前任和拟聘用的司帐师事务所，对拟聘用的司帐师事务所的执业质料、诚信情况得当访谒，发表审核倡导。 第二十三条 董事会审议通过改聘议案后，发出推动会会议奉告，前任司帐师事务所不错在推动会上申诉倡导。 第二十四条 除特定情况外，公司不得在年度回报审计手艺改聘实施年度回报审计业务的司帐师事务所。 第二十五条 公司拟改聘司帐师事务所的，应当详备证据解聘原因、被解聘司帐师事务所的申诉倡导、审计委员会倡导、最近一期年度财务报表的审计回报倡导类型、拟聘用司帐师事务所的执业质料访谒情况及审核倡导、近三年受到行政处罚的情况、业务收费情况等。 第二十六条 司帐师事务所主动要求间隔对公司的审计业务的，审计委员会应详备了解原因，并向董事会作出版面回报。 第二十七条 公司更换司帐师事务所的，应当在被审计年度第四季度已毕前完成选聘责任。

第五章 监督和处罚 第二十八条 审计委员会支吾选聘司帐师事务所监督检查，检查终结应涵盖在年度审计评价倡导中。 第二十九条 审计委员会应当对特定情形保握高度严慎和温暖。 第三十条 公司对选聘、应聘、评审、受聘文献和相关决策尊府应当妥善存档保存，保存期限为选聘已毕之日起至少 10 年。 第三十一条 审计委员会发现选聘司帐师事务所存在违章活动并酿成严重效果的，应实时回报董事会，并按相关限定进行处理。 第三十二条 受聘司帐师事务所存在特定情形且情节严重的，公司不再选聘其承担审计责任。

第六章 附则 第三十三条 本轨制未尽事宜，依照国度联系法律法例、部门规章、标准性文献及《公司规定》的联系限定实施。 第三十四条 本轨制由董事会负责评释、改动。 第三十五条 本轨制经推动会审议通事后奏效实施，修改时亦同。